Объекты и субъекты риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем: содержание и сферы возникновения

Дюсембаева Д.Р. ¹, Абдрахманова А.С. ²

1. доцент кафедры уголовного процесса и криминалистики Алматинской академии МВД Республики Казахстан им. М. Есбулатова, магистр юридических наук, подполковник полиции

2. старший преподаватель кафедры уголовного процесса и криминалистики Алматинской академии МВД Республики Казахстан им. М. Есбулатова, подполковник полиции

В статье исследуется содержание объектов и субъектов риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, с учетом современного состояния национальной системы противодействия легализации преступных доходов, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения. Обосновывается необходимость разграничения уголовно-правовых категорий «объект уголовного правонарушения» и «субъект уголовного правонарушения» с аналитическими категориями «объект риска» и «субъект риска», применяемыми в рамках риск-ориентированного подхода. Рассматриваются финансовые, экономические, организационные, цифровые и трансграничные факторы, формирующие уязвимость легального экономического оборота для проникновения преступного капитала. Анализируются законодательство Республики Казахстан, Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов за 2021–2023 гг., взаимная оценка Республики Казахстан 2023 года и первый регулярный отчет ЕАГ о последующем мониторинге Казахстана 2026 года. Авторское определение риска соотносится с официальным подходом, основанным на категориях угроз и уязвимостей. Предлагается многофакторная модель оценки риска, учитывающая источник преступного дохода, экономическую сферу, финансовый механизм, характеристики субъекта, географические и цифровые факторы, вероятность реализации и последствия риска, а также эффективность реагирования. Обосновывается положение о динамическом характере риска как состояния определенной экономической среды, изменяющегося под воздействием угроз, уязвимостей и эффективности применяемых мер.

Ключевые слова: легализация преступных доходов, отмывание денег, ПОД/ФТ/ФРОМУ, финансовый мониторинг, риск-ориентированный подход, объект риска, субъект риска, цифровые активы, трансграничные операции, уязвимость, национальная оценка рисков.

Дюсембаева Д.Р. ¹, Абдрахманова А.С. ² Объекты и субъекты риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем: содержание и сферы возникновения // Международный научно-общественный журнал "DOGMA". – 2026. – № 3(36);
URL: journaldogma.esrae.ru/36-795 (дата обращения: 16.09.2026).

Код для вставки на сайт или в блог